Комментарии

Закон и Я

Я люблю своих близких. Я планирую свое наследство. (Журнал № 6)

Сформировав и изучив список своих активов, вы сможете определить, какие из них будут задействованы в вашем завещании. И затем – ставьте цели, осмотрев все, что вошло в ваше наследство.


*************************************************************************
www.LawyerHelpToronto.com - ответы на все ваши горящие юридические вопросы, а также все номера журнала Закон и Я (“Law & Me”). Задайте вопрос юристу позвонив Ambridge Law по тел. ***647-290-0901***
*************************************************************************
(Продолжение. Начало читайте в выпуске журнала № 5)
В прошлом номере журнала мы начали говорить о том, что планирование наследства – это способ выразить любовь к своим родным и близким, передав им то, чем вы владеете, наиболее удобным способом. Также я рассказала вам о некоторых видах активов и способах владения имуществом. Давайте продолжим эту тему далее.

«Назначенные активы» (designated assets) вашего наследства
Большинство людей обладает той или иной формой пенсионных выплат – RRSPs, RRIFs и страховых вложений, таких как segregated funds и life insuarance. Составив специальный контракт, вы можете назначить (designate) бенефициария (наследника), который наследует данные активы или доходы от них после вашей смерти. По полису страхования жизни (life insurance) применительно к ипотеке на дом, к примеру, выплачивается доход после вашей смерти. В этом случае страховой доход перечисляется кредитной организации (например, банку, который вам дал моргидж), поэтому вы не сможете передать этот доход вашей жене или детям по завещанию.
Назначенные активы не контролируются завещаниями, поскольку их судьба уже определена. Однако, если человек забывает указать бенефициария, то сумма будет выплачиваться в пользу наследства этого человека.

«Активы по завещанию» (will assets)
Эта часть состоит из имущества, зарегистрированного только на ваше имя. Сюда попадает машина, домашнее имущество, банковские счета и акции. Вот простое правило, которое поможет вам запомнить то, что соответствует этой категории. Все, чем вы владеете, и что не является «joint» или «designated», - контролируется вашим завещанием. Если у вас нет завещания, ваше имущество перейдет в категорию наследства, оставленного без завещания (intestacy).

Подведем итог
Каждый из активов можно включить в одну или несколько категорий, входящих в ваше наследство. Поэтому важно осуществить грамотное планирование и задействовать в нем все имеющиеся у вас активы так, чтобы в будущем вы смогли их благополучно передать своим близким.
Однако, перед тем как приступить к планированию, давайте поговорим о некоторых правилах, которые, согласно закону, ограничивают вашу свободу действий в этой сфере, а их несоблюдение влечет за собой серьезные последствия.

Вы не сможете делать все, что душе угодно
Итак, вы узнали все о трех видах активов, из которых состоит лакомый пирог вашего наследства. Но можете ли вы делать все, что захотите со своим имуществом, пока вы живы? Нет. Даже пока вы живы, существует ряд ограничений, установленных законом, на операции с имуществом. Определенные законы контролируют и то, что произойдет с имуществом после смерти человека. Эти законы существуют, чтобы защитить невиновного и предотвратить злоупотребления.
Вот три фактора, которые ограничивают право передачи той или иной части вашего наследства: ограничения по закону, ограничения по контракту, ограничения, согласно согласно государственной политике (public policy).

I. Ограничения по закону. Игнорирование предписаний закона может в итоге привести к судебным разбирательствам, разрушив тем самым ваши самые лучшие намерения.

► Законы, касающиеся семейной собственности (family property laws). Каждая провинция предоставляет супругам различные права, позволяющие претендовать на наследство. В некоторых провинциях только официально зарегистрированные супруги имеют право на автоматическое деление имущества. Если у вас нет брачного контракта, в котором оговорены особые условия, вы не сможете исключить супруга из вашего наследственного плана. Провинциальные законы наделяют пережившего супруга (surviving spouse) правами на имущество и субсидии, - и это правило должно уважаться.

► Ограничения, согласно иностранным законам. Законы той страны, где находятся активы в форме недвижимого имущества, обычно и определяют правила передачи этого имущества после смерти человека. Проконсультируйтесь с иностранным юристом, чтобы получить информацию о законах конкретного государства в сфере налогов на доходы и наследство. Вероятно, будет разумно обзавестись несколькими отдельными завещаниями для различных юрисдикций (в которых располагаются ваши основные активы) – так вы сможете позаботиться обо всех активах, где бы они не находились.

► Обязательства в отношении алиментов (support obligations). Эти обязательства имеют силу после смерти супруга, как в случае официально зарегистрированного брака, так и сожительства (common law spouses); кроме того, в отношении однополых супругов, разведенных супругов, а также детей, - согласно контракту или судебному решению. Активы вашего наследства могут быть конфискованы для выплаты соответствующих алиментов. Таким образом ограничивается часть активов, доступных для передачи бенефициариям.

► Иждивенцы (dependants). Иждивенцами могут быть дети и взрослые, за которыми признано право на алименты. И если вы решите проигнорировать их претензии, то вполне реально начало судебного процесса в отношении вашего наследства.

► Несовершеннолетние (minors). Несовершеннолетние бенефициарии не имеют права прямого доступа к имуществу по вашему завещанию без специального решения суда. В этом случае понадобится опекун, который будет контролировать и управлять фондами несовершеннолетнего наследника. Если вы не определили имя опекуна, дарение перейдет в суд, пока ребенок не достигнет нужного возраста. Поэтому вы не сможете, к примеру, просто оставить свой бизнес несовершеннолетнему ребенку.

► Накопление (accumulation). Доход, который накапливается в наследстве, должен быть выплачиваем, по крайней мере, один раз за каждые двадцать один год. У вас нет права держать и контролировать дарение вечно.

► Требования к завещанию (testamentary requirements). Каждая юрисдикция имеет свои законы, определяющие, кто может составлять завещание. Поэтому вы должны отвечать этим условиям, чтобы передать активы по законному завещанию.

► Подоходные налоги (income taxes). Эти налоги должны быть уплачены до того, как вы сможете что-либо передать. И не забудьте про налоги, которые идут на официальное утверждение завещания судом – probate taxes.

II. Ограничения по контракту. Вы можете потерять контроль над частью ваших активов после подписания соответствующего контракта. Ограничения по контракту, по документу передачи права владения (deed) или соглашению - ограничивают вашу способность управлять имуществом. Контракты, подписанные супругами до или после заключения брака, обладают законной силой и могут наложить ограничения на пользование имуществом.

Итак, ограничения по контракту:
► Деловые договоры. Соглашения в отношении франшизы, владения акциями, а также партнерские соглашения, могут содержать пункты о праве отказа или покупки/продажи. Деловые договоры могут определять, кто покупает долю имущества после смерти человека и на каких условиях.

► Аннуитет или страхование жизни (annuity или life contract). Регулярные платежи, перечисляемые человеку при жизни, могут, согласно оговоренным условиям, прекратиться после его смерти. Вероятно, вы не сможете перенаправить эти платежи вашей семье.
Однако, пенсии со страховым пособием по случаю смерти застрахованного, выплачиваются указанным бенефициариям.

► Условия контракта. В страховых контрактах, RRSPs и RRIFs указываются конкретные бенефициарии. Вы не сможете контролировать эти активы, если только они не переходят в ваше наследство после вашей смерти.

► Документы на имущество (property deeds). Право собственности на недвижимость контролируется специальным документом – «deed». Если супруги являются совладельцами имущества (joint tenants), то после смерти одного супруга имущество переходит к оставшемуся в живых супругу (survivor) автоматически, без специального указания об этом в завещании, и не является частью вашего наследства.
В случае, если супруги являются владельцами имущества на условиях tenants-in-common, необходимо соответствующим образом зарегистрировать deed, чтобы иметь возможность оперировать с недвижимым имуществом через завещание.

► Совместные банковские счета (joint bank accounts). Данные счета наследует переживший супруг (survivor). Эти активы не являются частью вашего наследства. Супруги могут использовать совместный банковский счет в качестве удобного инструмента планирования наследства, чтобы избежать расходов на удостоверение завещания (probate taxes).

► Брачные договоры (prenuptial agreements). Брачный договор может предоставить или отнять право на алименты и имущество. Его можно подписать до или после заключения брака.

III. Ограничения, согласно государственной политике (public policy restrictions). Государство также может наложить ограничения на ваши планы в отношении наследства. Эти ограничения направлены на предотвращение любого поведения, неприемлемого в национальном, расовом и сексуальном отношениях. К примеру, в завещании нельзя поставить такое условие: дарение перейдет к этому человеку, если он/она разведется с супругой/супругом.
Судебные решения, касающиеся этой сферы, временами могут звучать довольно странно и воспринимать их нужно с долей юмора. В одном случае адвокат пожелал установить стипендию выпускнику юридической школы, у которого в аттестате были самые низкие отметки. Сотрудники школы полагали, что эта стипендия возместит студенту его недостаток успехов и должного усердия. При этом тут не действовали какие-либо специальные постановления государственной власти.

Составим опись активов
Итак, давайте проведем инвентаризацию всех активов. Что входит в ваше наследство? Начнем с осмотра того, чем владеет большинство людей. Уточните свой вид владения активами – совместное владение (joint ownership), путем назначения (designation) или как-то иначе. Вам понадобится эта информация позже – во время составления завещания.
► Личное имущество (personal property) – это машины, лодки, акции и все остальное, не являющееся недвижимым имуществом. Недвижимое имущество (real property) также называют real estate или realty. Полезно проверить регистрацию всего личного имущества, чтобы установить вид владения. Если вы, к примеру, - зарегистрированный владелец машины, то она также станет частью активов, которые могут быть указаны в завещании. Личное имущество без регистрации владения, например, наличные или мебель, описывается в завещании.

► Страхование жизни (life insuarance). В полисе страхования может быть указан владелец, назначенный бенефициар, а также тот, кто выплачивает страховые взносы. Проверьте, кто является бенефициарием, поскольку от этого зависит, кто получает доход. У вас может не быть возможности изменить имя бенефициария, согласно правилам данной страховой компании. Если страховой полис относится к вашему наследству, им можно оперировать в завещании. Если же выплаты по полису перечисляются вашему супругу, вы не сможете задействовать его в завещании, пока не поменяете назначенного бенефициария (designated beneficiary).

► Частные и государственные пенсии. Пенсионный план может предусматривать страховые выплаты оставшемуся в живых супругу или партнеру (если такой назначен - designate) в случае смерти другого супруга. Если данные страховые выплаты не относятся к вашему наследству, то вы не сможете оперировать ими в вашем завещании.

► Registered Retirement Savings Plans (RRSPs), Registered Retirement Imcome Funds (RRIFs), annuities.
Как правило, RRSPs и RRIFs, согласно договору, переходят прямо к бенефициарию без специального завещания. Эти активы не являются частью вашего наследственного плана. Также стоит помнить и о специальных налогах на наследство в отношении назначенных активов (designated assets). Всегда следите за тем, чтобы назначенные активы соответствовали текущему моменту. Аннуитеты могут выплачиваться как в течение жизни человека, так и передаваться его близким после его смерти – получите об этом точную информацию.

► Ваш дом или недвижимое имущество (real estate). Ваш дом – это недвижимое имущество, с которым следует обращаться иначе, чем с личным имуществом. Недвижимость, как правило, представляется самой крупной денежной инвестицией для большинства людей. Кроме того, дом – это и наиболее крупный необлагаемый налогом актив, задействованный в наследстве. Владение недвижимостью может быть совместным, на условиях партнерства или долевого владения – tenants-in-common. Каждый тип владения предполагает различие для вашего наследственного плана.

► Облигации, акции и взаимные фонды (bonds, stocks, mutual funds). Акции и облигации могут находиться в совместном владении или в ряде случаев – быть указанными на чье-либо имя (designated). Изучите вопрос инвестирования поподробнее. Некоторые люди покупают облигации для своих детей и внуков. Но если бумаги зарегистрированы на имя несовершеннолетнего, они не могут быть частью вашего наследства и будут исключены из вашего завещания. Государственными облигациями можно владеть на условиях совместного владения (joint ownership) с правом пережившего супруга (survivorship rights), что гарантируется регистрацией права собственности. Если акции и облигации не находятся в совместном владении, они будут формировать часть вашего наследства и могут быть проданы.

► Банковские счета и сертификаты (bank accounts и certificates). Банковские счета и банковские сертификаты, если они являются совместными, переходят к оставшемуся в живых супругу автоматически. Это исключает их из наследства и операций в вашем завещании. Для многих людей очень удобно иметь совместный счет – как простой способ поддержки любимого супруга после смерти его половины. Эти активы доступны без процедуры судебного доказательства завещания (probate) и каких-либо задержек; также они не являются частью наследства.

► Бизнес инвестиции – могут оказаться как самым крупным активом, так и обязательством. Но об этом - в следующем, 7-ом номере нашего журнала.

Итак, сформировав и изучив список своих активов, вы сможете определить, какие из них будут задействованы в вашем завещании. И затем – ставьте цели, осмотрев все, что вошло в ваше наследство.

Автор: MARINA AMBRIDGE, M.Sc.,LL.B., Barrister and Solicitor, Notary Public,
Главный юрист Канадской юридической фирмы AMBRIDGE LAW, член Коллегии адвокатов Онтарио, арбитр Международного Aрбитражного Cуда, в прошлом судья Экономического Cуда г. Минска и Минской области в Беларуси.

*****************************************************************************
По любым юридическим вопросам, касающимся семейного, уголовного и наследственного права, звоните в Ambridge Law по тел. ***647-290-0901***. Также полезную информацию о разводе и других легальных вопросах вы можете прочитать в нашем журнале “Закон и Я” (“Law & Me”) на нашем вебсайте www.LawyerHelpToronto.com
*****************************************************************************

ВНИМАНИЕ:
Все материалы, опубликованные в журнале «Закон и Я» и на www.torontovka.com имеют исключительно информационный характер. Ни одна из публикаций не претендует на статус официального юридического совета. Без предварительной консультации у профессионального юриста вам не следует действовать или же воздерживаться от какого-либо действия на основании информации, почерпнутой из этих публикаций. Публикации НЕ предусматривают формирования НИКАКИХ отношений по принципу адвокат-клиент.

Последние статьи
Вас выбрали присяжным заседателем. Готовы ли Вы?

В этой статье я хотел бы ответить на вопрос одного из наших постоянных читателей – Юрия Монтайна, и рассказать вам о гражданской обязанности каждого канадца, важности и вероятности которой не понимаю...

 
Взрослая азбука развода. Преодолеваем все этапы грамотно. (Журнал № 4)

Каждый из вас участвует в сражении, пытаясь показать свою позицию более правдоподобной и отразить нападения, а также противоречащие вашим показаниям свидетельства другой стороны. Результат этой битвы ...

 
Юридические термины, которые полезно знать (Журнал № 7)

Impairment, Breathalyzer, Bail, Peace Officer, Access, Custody, Justice of the Peace.

 
«Criminal Record» – как его приобретают и как от него избавляются (Журнал № 7)

Человек, обвиненный в преступлении в соответствии с федеральными законами или нормами (обычно это Criminal Code или Controlled Drugs and Substances Act), сталкивается с риском получения criminal recor...

 
Долг и развод. О чем нужно позаботиться заранее? (Журнал № 7)

Планируя развод, как вы и ваш супруг планируете поделить долги? И что будет, если ваш, в скором времени уже бывший супруг, не сможет выплатить свою часть?

Copyright © 2020 Torontovka.com, All rights reserved