Предварительный обзор вашего наследства (Журнал № 8)

*************************************************************************
www.LawyerHelpToronto.com - ответы на все ваши горящие юридические вопросы, а также все номера журнала Закон и Я (“Law & Me”). Задайте вопрос юристу позвонив Ambridge Law по тел. ***647-290-0901***
*************************************************************************
Итак, вы должны планировать. Но выполнимо ли это задание? Я знаю, вы скажете: «Как я могу планировать передачу чего-либо, если даже не знаю, что оставлю после себя?» Один из способов решить этот вопрос – заранее произвести обзор вашего наследства. Вы определите, чего ожидать, если завтра умрете.
Обладаете ли вы достаточным имуществом, чтобы реализовать ваш «wish-list», касающийся наследства? Подсчитайте, что останется доступным после уплаты всех налогов и платежей по наследству. Это покажет, какой объем имущества вы можете передать, а с каким должны расстаться. Полученная цифра может удивить вас. Но зато вы сможете сделать необходимую корректировку, если объем того, что вы в состоянии передать, не соответствует всем вашим желаниям.
Составляя план, вы раздумываете о том, как передать все эти маленькие сокровища, которые вы коллекционировали всю жизнь? Я покажу вам тропинку, по которой вы сможете выбраться из этого леса сомнений и трудностей. Вы узнаете, как правильно передать ваши любимые драгоценные безделушки.
Почему предварительный обзор наследства настолько важен?
Некоторые могут задать вопрос: «А вам не кажется, что вы все усложняете? Я всего лишь хочу обзавестись простым завещанием. И собираюсь все оставить своему партнеру. Он сделает то же самое для меня, поэтому - зачем эти хлопоты с предварительным обзором?»
Позвольте мне ответить на эти вопросы и устранить все непонимания, перед тем как мы двинемся дальше. Да, ваш наследственный план прост, если вы все оставляете друг другу. Особенно если при составлении плана вы следовали моим советам по разделу имущества. Но планирование переходит на другой уровень сложности, если приходится иметь дело с непредвиденными обстоятельствами – например, аварией, когда оба партнера умирают одновременно.
Спросите себя: «Что из имущества мне предстоит передать? И кто это получит?» Единственным путем подсчитать и оценить все это можно только с помощью предварительного обзора.
Назвать еще причины? О’кей. Предположите ситуацию - у вас есть дети, а вы и ваш супруг одновременно умираете. Останется ли после вас достаточно средств для нужд ваших детей? Имея эти средства, смогут ли они посещать, к примеру, юридическую школу или же что-то более элитное? Вы должны еще раз изучить нужды ваших любимых и понять, как можно удовлетворить эти потребности. Особенно, если ваши близкие попадают в категорию уязвимых людей. Может, вам следует уменьшить долг, увеличить страховое покрытие или получить другую работу?
Возможно, у вас нет детей, о которых нужно заботиться. Но вам все равно необходимо узнать заранее, что вы в состоянии передать. Неважно, будет ли это $100,000 или $500,000. Кроме того, у вас должно быть четкое представление о том, как вы разделите ваше состояние. Я покажу вам, как это можно сделать, предприняв несколько простых шагов.
Что такое наследство, доступное для передачи (distributable estate)?
Это то имущество, которое доступно для передачи после уплаты всех налогов и платежей. То есть та часть ваших активов, которая будет передана непосредственно вашим бенефициариям.
Четыре крупных чека, которые оплачивает каждый
1. Расходы на похороны: если вы оплатите их заранее, их не придется учитывать впоследствии.
2. Долги или займы: перечислите самые главные, а не ежемесячные текущие выплаты.
3. Налоги, касающиеся наследства: расходы на исполнителя завещания, расходы на подтверждение завещания, юридические расходы.
4. Подоходные налоги: Проконсультируйтесь с профессионалами, которые помогут вам составить предварительную смету. Я сомневаюсь, что вы самостоятельно сможете осуществить эту операцию. Дополнительную информацию о подоходных налогах вы найдете ниже. Сейчас же просто следуйте за моими примерами.
Когда вы суммируете все четыре категории, вы получаете полное представление о денежных обязательствах, касающихся наследства. Эта приблизительная смета - часть вашего предварительного обзора. Таким образом, вы сможете понять, чем обладаете, еще до того, как посетите офис вашего юриста.
Оцените денежные обязательства, касающиеся вашего наследства
Давайте попробуем определить расходы по четырем крупным чекам.
Расходы на похороны: эта составляющая вариативна. Но исходите из расчета $10,000 – $15,000 и плюс дополнительные расходы, которые вам могут показаться необходимыми – например, оплата перелета родственников или посиделки в пабе.
Основные и главные долги: здесь перечислите ипотечные займы, ссуды на автомобиль, а также другие крупные личные долги и обязательства.
Расходы, касающиеся наследства: позвольте представить вам вашего исполнителя завещания (estate trustee). Этот человек распределяет ваше наследство и управляет им. Согласно закону, исполнитель получает за работу примерно пять процентов от вашего наследства. Примите во внимание и расходы на официальное утверждение завещания судом, а также юридические расходы. Я предлагаю клиентам рассчитывать эту сумму исходя примерно из десяти процентов валовой (чистой) стоимости вашего наследства.
Возможно, полученная сумма высока, но зато надежна и легка для расчетов.
Подоходные налоги: на этой стадии необходимо только сметное предположение. Вам понадобится консультация у специалиста по налогам, чтобы оценить денежные обязательства после продажи ваших главных инвестиционных активов, бизнеса или же вашей профессиональной практики. Более подробно я расскажу об этом позже.
Представьте картинку
Представьте все ваше наследство в виде круга. А потом представьте, как будет выглядеть та часть вашего наследства, которая будет доступна для передачи после вычета всех расходов по четырем крупным чекам.
Разделите наследство на части
Миссис X так и не захотела назвать мне общую стоимость своего наследства. Я посоветовалa ей вычесть расходы по четырем крупным чекам: расходы на похороны, долги, расходы, связанные с наследством, и подоходные налоги. Повседневные текущие счета обычно не столь большие, поэтому я рекомендовал не задействовать здесь счета за телефон и коммунальные услуги.
После вычета всех расходов Миссис X спросила меня, хватит ли ей оставшегося имущества. Ведь она хотела выплатить по $10,000 каждому из десяти племянников и племянниц. Я ответилa, что в таком случае ей понадобится $100,000, которые должны быть чистыми от всевозможных расходов и обязательств.
- А что если я захочу сделать благотворительный взнос? - добавила Миссис X. - Как много я могу позволить себе передать? - Она надеялась, что ее наследство можно поделить пятьдесят на пятьдесят. - Одну часть я хочу отдать на благотворительность, а другую часть отдать своей семье, - призналась она.
- Ну что ж, это отлично, - ответилa я. - Поделите ваше наследство на части. Так вы сможете не опасаться совершения ошибки.
Предварительный обзор наследства Миссис X показал, что она будет располагать суммой примерно в $300,000. Таким образом, Миссис X не могла отдать $200,000 на благотворительность и столько же своим родственникам. Конечно, по ошибке она бы могла отдать $200,000 на благотворительность, а потом обнаружить, что у нее не хватает такой же суммы для родственников. Ведь для этого нужно было бы иметь $400,000. Тут легко допустить ошибку. И чтобы избежать ее, необходим предварительный обзор наследства, который покажет, хватит ли у вас средств на все ваши цели. Далее я предлагаю вам схему действий, следовать которой весьма просто.
Предварительный обзор наследства. Три простых шага
Давайте взглянем на Миссис Y – компьютерного консультанта. Как у нее обстоят дела с предварительным обзором наследства? Миссис Y хотела передать дом (стоимостью в $120,000) своему брату. Также она хотела, чтобы и ее сестра получила часть наследства. Сможет ли Миссис Y достичь этих двух целей?
Чтобы ответить на этот вопрос, предпримем три простых шага. И помните – начинайте с той информации, которую вы знаете уже сегодня. Так вы не будете теряться в пустых догадках.
Поскольку Миссис Y владеет недвижимостью самостоятельно, ее недвижимость будет контролироваться завещанием. Также у нее есть страхование жизни, выплачиваемое в ее наследство.
Итак, наследство Миссис Y:
Шаг 1. Оценить активы наследства
Дом ……………. $120,000
Страхование жизни ……………. $80,000
Банковские вклады и инвестиции ……………. $100,000
Общая стоимость активов наследства – $300,000
Шаг 2. Оценить денежные обязательства по наследству
а. расходы на похороны (предположительно) …………… $10,000
б. основные долги (личные ссуды и банковская ипотека) …………… $30,000
в. расходы на наследство
(приблизительно десять процентов от суммы наследства) …………… $30,000
г. Подоходные налоги (приблизительно) ……………. $30,000
Приблизительная сумма обязательств по наследству – $100,000
Шаг 3. Оцените сумму наследства, которое подлежит передаче
А (активы) – В (денежные обязательства) = С (наследство, подлежащее передаче)
($300,000 – $100,000 = $200,000)
(С) Доступное к передаче – $200,000
Автор: MARINA AMBRIDGE, M.Sc.,LL.B., Barrister and Solicitor, Notary Public,
Главный юрист Канадской юридической фирмы AMBRIDGE LAW, член Коллегии адвокатов Онтарио, арбитр Международного Aрбитражного Cуда, в прошлом судья Экономического Cуда г. Минска и Минской области в Беларуси.
*****************************************************************************
По любым юридическим вопросам, касающимся семейного, уголовного и наследственного права, звоните в Ambridge Law по тел. ***647-290-0901***. Также полезную информацию о разводе и других легальных вопросах вы можете прочитать в нашем журнале “Закон и Я” (“Law & Me”) на нашем вебсайте www.LawyerHelpToronto.com
*****************************************************************************
ВНИМАНИЕ:
Все материалы, опубликованные в журнале «Закон и Я» и на www.torontovka.com имеют исключительно информационный характер. Ни одна из публикаций не претендует на статус официального юридического совета. Без предварительной консультации у профессионального юриста вам не следует действовать или же воздерживаться от какого-либо действия на основании информации, почерпнутой из этих публикаций. Публикации НЕ предусматривают формирования НИКАКИХ отношений по принципу адвокат-клиент.